2027년부터 비트코인 등 가상자산 수익에 세금이 부과됩니다. 연 250만 원 초과분만 22% 세율로 과세되며, 2025~2026년은 비과세입니다. 과세 기준, 신고 방법, 준비 사항을 한 번에 정리했습니다.
비트코인이나 이더리움 같은 가상자산 투자로 수익이 발생하면 세금을 내야 할까요?
많은 투자자들이 “내년에도 세금이 붙나?”, “얼마부터 내야 하나?”를 궁금해합니다.
결론부터 말하면, 2025년과 2026년에는 과세되지 않고, 2027년 1월 1일부터 본격적으로 세금이 부과됩니다.
과세 기준 금액, 세율, 신고 방법까지 미리 알아두면, 세금 계획을 세우고 불필요한 부담을 줄일 수 있습니다.
📑 목차
✅ 1. 가상자산 과세 시행 시기
✅ 2. 과세 기준 금액과 세율
✅ 3. 과세 대상 거래 범위
✅ 4. 세금 신고 방법과 주의사항
✅ 5. 과세 유예로 인한 변화
✅ 6. 적용 법령과 과세 방식 요약
✅ 1. 가상자산 과세 시행 시기
- 2027년 1월 1일 이후 수익부터 과세됩니다.
- 원래 2022년 시행 예정이었으나, 투자자 반발과 시스템 미비로 두 차례 유예되었습니다.
- 따라서 2025년과 2026년 수익에는 세금이 부과되지 않습니다.
✅ 2. 과세 기준 금액과 세율
- 연간 순이익 250만 원 초과분에만 과세
- 세율: 소득세 20% + 지방세 2% = 총 22%
- 250만 원까지는 기본공제로 비과세
- 예시: 연간 1,000만 원 수익 → 250만 원 공제 후 750만 원 × 22% = 165만 원 세금
✅ 3. 과세 대상 거래 범위
- 비트코인·이더리움 등 가상자산의
- 매매(양도)
- 대여
- 결제
- 위 거래에서 발생한 모든 이익이 포함됩니다.
✅ 4. 세금 신고 방법과 주의사항
- 과세 시작 후(2027년~) 매년 5월 종합소득세 신고 기간에 신고
- 신고 대상: 연간 순이익 250만 원 초과 시
- 신고 방법: 거래소·지갑 거래 내역, 취득가액, 수수료 등 증빙을 정리
- 250만 원 이하 이익은 신고 의무 없음
- 미신고 시 가산세 부과 가능
✅ 5. 과세 유예로 인한 변화
- 2025~2026년에는 세금 부담 없이 수익 실현 가능
- 유예 종료 직후(2027년 초) 거래 시 세금이 적용되므로 시점 계획 중요
- 유예 기간 발생 수익에 대해 소급 과세 없음
✅ 6. 적용 법령과 과세 방식 요약
- 법령: 소득세법 개정안(2020년)
- 과세 방식: ‘기타 소득’으로 분리과세(다른 소득과 합산하지 않음)
- 핵심 요약: 2027년부터 연 250만 원 초과분에 22% 과세, 그전에는 비과세
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